法人保険解説（ジブラルタ生命）

今回は外資系の法人企業であるジブラルタ生命の法人保険について解説します。

ジブラルタ生命の商品が誇る最大の特徴は「オーダーメイド型」です。個人の場合、契約者本人や保障金受取人である配偶者がどのような保険を望んでいるか、ライフプラン・コンサルタントが聞いた上で設計し、満足度の高い提案を行います。

ただ、保険は個人のほかにも、会社が加入する法人向けがあります。ジブラルタ生命は法人保険もオーダーメイド型なのでしょうか。ジブラルタ生命の特徴や商品を紹介していきたいと思います。

オーダーメイド型って本当？ジブラルタ生命の法人保険とは？

なぜ法人保険が必要なのでしょうか。

それは「個人保険にすべての人が入るわけではない」という人（特に若手）がいるからです。

自身でどのような保険が必要かを分析せず、万が一20代や30代に大きな病気やケガをすると保険の必要性を感じますが、罹患歴により通常の生命保険には加入できなくなってしまいます。

最近は罹患歴があっても加入できる引受緩和型や少額短期保険（ミニ保険）の商品も揃ってはきましたが、元気なうちに生命保険に加入することはとても大切です。

そこで、ジブラルタ生命は「オーダーメイド型の法人保険」を会社に提案しています。法人保険は希望の従業員が加入し、会社が保険料の支払者となります。会社は福利厚生の一環として従業員の保障環境を整えるものです。

保険のオーダーメイドのメリットとは

従業員が保険に入ることは、法人保険に加入する会社においてもメリットがあります。

ただ、法人保険に加入する際において会社、と一言でいっても様々なニーズがあります。

大きく分けると、法人保険は下記の2パターンに分かれます。

• 会社が保険料全額を負担する商品
• 一部保険料を従業員が負担する商品

後者の場合も、従業員個人で保険に加入するよりも割安の保険料で加入できるケースが多いです。

従業員の保障のほか、死亡退職金や死亡弔慰金の原資にも

法人保険として会社が医療保険に加入した際は、従業員に病気やケガという「まさかの事態」が発生した際の、心強い保障となります。終身保険や定期保険の場合の保険金は死亡退職金や死亡弔慰金として支払原資となるため、会社の財務においても強い味方となります。

また、通常支払う保険料も会社にとってメリットがあります。それは、内容によっては、保険料の全額が「損金」となる点です。損金は会社にとっての「経費」のこと。会社の生む利益を圧縮する効果があるため、法人税や事業税、法人住民税を抑えることができます。

保険料自体には利益を抑える効果があり、保険金は従業員の生活を保障する効果があります。法人保険は会社にとって大きなメリットのある福利厚生といえるでしょう。

他社の法人保険と比較すると

ジブラルタ生命以外の他社商品にも豊富な法人保険が販売されていますが、損金算入の有無は保険商品によって異なるため注意が必要です。

ジブラルタ生命の保険は商品によっては、全額損金算入されます。しかし、半額の保険料が損金となるケースや、保険料の一部のみ損金となるケースもありますので注意が必要です。

どのくらいの損金になるかは長期的に見るととても大きな部分なので、保障内容は保険金だけではなく重要視するようにしましょう。

なお、以前は全額損金算入の保険が多かったのですが、最近は損金算入度合が少なくなってきています。その面でも、ジブラルタ生命の全額損金算入できる保険はとても魅力的です。

ジブラルタ生命は有配当型と無配当型に分けられる

ジブラルタ生命の法人保険は、有配当型と無配当型に分けられます。配当の有無によって保険金も変わります。それぞれどのような特徴があるのでしょうか。

有配当型終身保険

ジブラルタ生命は保険金や給付金の支払いのほかに、1年ごとに配当金を会社に対して支給します。配当金の額は保険会社が保険料を使って運用した成績により、配当がない可能性もあります。

安定した配当が支給される場合は、この配当金は会社にとって営業外収益となるため、財務上のメリットがあります。この配当金を従業員に還元するか、配当額の有無自体を明らかにしないかは会社の考え方次第です。

ジブラルタ生命の終身保険は保障内容と保険料に応じて、3つのプランがあります。

保障内容

	Aプラン	Bプラン	Cプラン
主契約保険金額	500万円	500万円	300万円
ヒューマンバリュー特約保障契約	ー	500万円	300万円
災害総合保障特約給付金額	ー	ー	300万円

保険料目安①　被保険者50名（男女各25名）、全員40歳以上で試算

	Aプラン	Bプラン	Cプラン
月間保険料	52,250円	91,500円	76,650円
年間保険料	627,000円	1,098,000円	919,800円

保険料目安②　被保険者100名（男女各50名）、全員40歳以上で試算

	Aプラン	Bプラン	Cプラン
月間保険料	91,500円	157,000円	137,700円
年間保険料	1,098,000円	1,884,000円	1,652,400円

無配当型終身保険

1年ごとの配当金支給がない代わりに、保険料が安く設定されています。配当型有の場合と同様の従業員数と仮定して算定しましょう。

保障内容

	Aプラン	Bプラン	Cプラン
主契約保険金額	500万円	500万円	300万円
ヒューマンバリュー特約保障契約	ー	500万円	300万円
災害総合保障特約給付金額	ー	ー	300万円

保険料目安①　被保険者50名（男女各25名）、全員40歳以上で試算

	Aプラン	Bプラン	Cプラン
月間保険料	37,750円	66,500円	54,900円
年間保険料	453,000円	798,000円	658,800円

保険料目安②　被保険者100名（男女各50名）、全員40歳以上で試算

	Aプラン	Bプラン	Cプラン
月間保険料	62,000円	112,000円	94,800円
年間保険料	744,000円	1,344,000円	1,137,600円

特約や保障はどうなっているのか？

ここではジブラルタ生命の保障につく特約内容とデメリットについて説明していきます。

特約内容について

ジブラルタ生命のデメリットは？

ジブラルタ生命のデメリットは、大きく2点。

• 保険料水準が少し高めな点
• 有配当型か無配当型かを選択する基準が不透明という点

⇒　有配当型といっても、確実に年ごとの配当を受け取れるものではありません。

保険料額を払う余裕があるか、会社経営にとって負担にならないかを基準として決めるとよいでしょう。

財務の健全性と顧客満足度

保険会社には、実際に財務状況が健全なのかどうなのかを図る指標があります。大方、保険会社のホームページに行くと確認することができます。ジブラルタ生命は以下の通り。

• ソルベンシー・マージン率：889.1%（2018年3月末時点）
• S&P保険財務力格付：A+（2018年4月末時点）

財務の健全性で言うと、日本でいうところの日本生命や第一生命と同水準となっているので、安心と言えるでしょう。

そして、顧客満足度に関しては、「保険契約継続率」というものがあります。

• 保険契約継続率：93.7%（2017年3月末時点）
  ※1年以上継続している割合

契約後、多くの方が契約を継続していることがわかります。契約前の商品説明や契約後のアフターフォローなどが顧客満足度高め、契約継続につながっているのではないかと思います。

まとめ：税効果を狙える法人保険

これまでジブラルタ生命の生保険について解説しました。最後にジブラルタ生命のメリット・デメリットをおさらいしましょう。

ただし保険料水準は高めなので、保障内容を分析しながら加入の是非を検討することがポイントです。ジブラルタ生命の商品を検討してみてはいかがでしょうか。