貯蓄性の高い法人保険について説明

三井住友海上あいおい生命保険の「逓増定期保険」は現在販売が停止されています。

解約返戻率100%超え！資金形成するなら逓増定期保険

三井住友海上あいおい生命保険の逓増定期保険は、貯蓄性が抜群の保険です。

なんと解約返戻率が100%を超えるケースもあり、税効果を出しながら経営者や役員に対する高額な退職金を準備したいとお考えの際にはぴったりです。

今回は、そんな三井住友海上あいおい生命保険の逓増定期保険について、保険内容や、具体的な契約例を挙げながらの保険料と解約返戻金の説明をしていきます。

逓増定期保険をご検討の方は、ぜひ読んでいただければ幸いです。

三井住友海上あいおい生命保険　逓増定期保険

三井住友海上あいおい生命保険の「逓増定期保険」は、一定期間経過後から保険金が増加していき、最終的に当初の保険金額の最大5倍まで膨らむという生命保険の一種です。

保険金額がどれだけの割合で増えていくのか(逓増率)については、ニーズに合わせて選択することができます。逓増率によって保険料も変わるため、自社の状況に沿って保険を設定できる点は、活用しやすいポイントでしょう。

逓増定期保険の特徴としては、解約返戻率が比較的早い段階でピークを迎える点があります。

ピーク時期を過ぎると解約返戻金は減少し、満期を迎えると返戻金は無くなってしまうため、ピーク時期をきちんと把握して解約をすることが重要です。

特に、三井住友海上あいおい生命保険の逓増定期保険は、契約年数によっては解約返戻率が100%を超えるケースもある、貯蓄性の高い保険商品です。

この貯蓄性の高さを十分に活用するには、解約のタイミングを逃さないようにすることが最も重要です。

法人保険で皆さんが気にする項目である保険料の損金算入についてですが、保険加入の年齢や保険期間によって変わってきます。

主に1/2損金か1/3損金のタイプに分かれますが、こちらは後ほど詳しく説明します。

以上が、三井住友海上あいおい生命保険の「逓増定期保険」の特徴でした。では、次に保険内容の概要を説明していきます。

基本内容

商品名	逓増定期保険
引受 保険 会社	三井住友海上 あいおい生命保険
契約 形態	契約者：法人 被保険者：経営者/役員 死亡保険金受取人：法人
保険 期間	45歳満期～90歳満期まで 選択可能
契約 年齢	70歳まで
保険料 払込 期間	保険期間と同じ期間
払込 方法	月払・年払・半年払から選択
付加 できる 特約	・災害割増特約 ・新傷害特約

支給される保険金

死亡保険金	被保険者が死亡したときに、 各保険年度ごとの死亡保険金が 支給される
高度障害保険金	被保険者が所定の高度障害状態になったときに、 各保険年度 ごとの高度障害保険金が 支給される

付加できる特約

災害割増特約

不慮の事故、もしくは所定の特定感染症で180日以内に死亡、または所定の高度障害状態になったとき、特約で保障される金額が支払われる。

新傷害特約

不慮の事故、もしくは所定の特定感染症で180日以内に死亡したとき、または不慮の事故で180日以内に所定の障害状態になったときに、特約で保障される保険金が支払われる。

逓増定期保険のポイント

ここからは、「逓増定期保険」について、おすすめポイントを2つに分けて解説していきます。

ポイント①柔軟に設定できる保険プラン

三井住友海上あいおい生命保険の逓増定期保険のポイントは、ニーズにあわせて保障額の逓増開始時期や、保険金額の逓増率を設定することができる点。

これによって、自社の経営計画において資金が必要になるタイミングと、返戻率のピークを合わせやすくなるのです。

一般的に、逓増定期保険の解約返戻率のピークは5年～10年と早い段階にくる保険商品が多いですが、三井住友海上あいおい生命保険の逓増定期保険では、保険プランによっては15年～20年にピークがくることもあります。

例えば経営者や役員の退職金準備として活用したい場合には、彼らの退職のタイミングに合わせて保険を設計し貯蓄をしながら、年々をとるごとに高まる死亡リスクに対しても十分に備えることができるので、非常に有用な保険と言えるでしょう。

ポイント②高い貯蓄性

先ほども少し説明しましたが、三井住友海上あいおい生命保険の逓増定期保険は、保険プランによっては解約返戻率が100%を超える場合があります。

これは、解約した際に手元に戻ってくる金額が、今まで払い込んだ保険料の金額よりも大きくなるということなので、資金を貯める上で非常に嬉しいポイントでしょう。

ただし、解約返戻金が支払われた際には、雑所得として課税される場合があるので、解約返戻金を得た年度に損金として計上できるような支出が発生するイベント(役員・経営者の退職、投資など)を用意しておかなければならないということは覚えておきましょう。

保険料の税務処理について

ここでは、保険料の税務処理の仕方、保険料の損金算入について説明します。

三井住友海上あいおい生命保険の逓増定期保険では、保険加入時の年齢、保険期間の長さによって保険料のどれだけを損金として計上できるかが異なります。

具体的な条件は、下記のようになっています。

区分	損金計上割合
①保険期間満了時の被保険者の年齢＞45歳 ※②、③に該当するケースを除く	保険期間の前半60％に相当する期間 保険料の1/2損金計上
②保険期間満了時の被保険者の年齢＞70歳 かつ、保険加入時の年齢+保険期間×2＞95 ※③に該当するケースを除く	保険期間の前半60％に相当する期間 保険料の3/1損金計上
③保険期間満了時の被保険者の年齢＞80歳 かつ、保険加入時の年齢+保険期間×2＞120	保険期間の前半60％に相当する期間 保険料の4/1損金計上

なお、保険期間の後半40%については、保険料の全額を損金算入、かつ保険期間の当初60%で資金計上した保険料の追啓額を、残りの期間で均等に取り崩して損金算入します。

保険料と解約返戻金

ここからは、保険料と解約返戻金について、契約例を挙げながら試算してみましょう。

契約例1

変動率型・逓増率0%
第13保険年度以降50%タイプ
(保険加入13年後から保険金が50%ずつ増加していく)

契約年齢：50歳　男性
基本保険金額：1億円
前期期間：13年
後期期間の逓増率：50%
保険期間・保険料払込期間：72歳まで

年払保険料：8.5百万円

経過年数	年齢	保険金額	払込 保険料 累計	解約 返戻金	解約 返戻率
1年	51歳	100 百万円	8.5 百万円	6.3 百万円	74.4%
2年	52歳	100 百万円	17.0 百万円	14.2 百万円	83.6%
5年	55歳	100 百万円	42.4 百万円	38.3 百万円	90.2%
10年	60歳	100 百万円	84.9 百万円	80.5 百万円	94.8%
12年	62歳	100 百万円	101.8 百万円	98.0 百万円	96.2%
13年	63歳	150 百万円	110.3 百万円	106.1 百万円	96.1%
14年	64歳	225 百万円	118.8 百万円	112.4 百万円	94.5%
15年	65歳	337.5 百万円	127.3 百万円	114.8 百万円	90.1%
20年	70歳	500 百万円	169.7 百万円	52.5 百万円	30.9%
21年	71歳	500 百万円	178.2 百万円	28.8 百万円	16.1%
22年	72歳	500 百万円	186.7 百万円	0百万円	0%

契約例2

変動率型・逓増率0%
第5保険年度以降8%タイプ
(保険加入5年後から保険金が8%ずつ増加していく)

契約年齢：50歳　男性
基本保険金額：1億円
前期期間：5年間
後期期間の逓増率：8%
保険期間・保険料払込期間：85歳まで

年払保険料：13.0百万円

経過年数	年齢	保険金額	払込 保険料 累計	解約 返戻金	解約 返戻率
1年	51歳	100 百万円	13.0 百万円	10.6 百万円	81.0%
3年	53歳	100 百万円	39.0 百万円	35.9 百万円	91.9%
4年	54歳	100 百万円	52.1 百万円	48.8 百万円	93.7%
5年	55歳	108 百万円	65.1 百万円	61.9 百万円	95.1%
6年	56歳	116.6 百万円	78.1 百万円	75.1 百万円	96.1%
10年	60歳	158.7 百万円	130.1 百万円	128.8 百万円	98.9%
15年	65歳	233.2 百万円	195.2 百万円	196.8 百万円	100.8%
20年	70歳	342.6百万円	260.3百万円	259.8百万円	99.8%
21年	71歳	370 百万円	273.3 百万円	270.0 百万円	98.8%
30年	80歳	500 百万円	390.4 百万円	248.5 百万円	63.6%
35年	85歳	500 百万円	455.4 百万円	0百万円	0%

特に契約例2を見ていただくと、契約後15年で解約返戻率が100％を超えています。

契約例1を見ても、返戻率100％には達していませんが、ピーク時の解約返戻率は90%後半とかなり高い値になっています。

このように、貯蓄性に優れた保険内容になっているため、大きな資金が必要になるタイミングに合わせて保険を設計すると、しっかり資産形成ができるでしょう。

しかし、逓増定期保険は保険金額が増加していく分、支払う保険料も高額という点は押さえておく必要があります。

逓増定期保険加入を検討する際には、保険料を払えるだけのキャッシュフローを確保することが必須です。

こんな方におすすめ

三井住友海上あいおい生命保険の「逓増定期保険」は、以下のような経営者に向いています。

1. 15年後～20年後くらいのタイミングで退職を考えている経営者の方
2. 資産形成効果を重視している経営者の方
3. 高額な保険料を支払っていけるような安定したキャッシュフローを持つ経営者の方

上記のような経営者の方は、ぜひ三井住友海上あいおい生命保険の「逓増定期保険」をご検討してみてはいかがでしょうか？