エヌエヌ生命「終身ガン保険」とは

エヌエヌ生命の「終身ガン保険（10）」は、役員・従業員のがんに備える保障を確保したい場合に検討される保険商品です。

がん以外の死亡保障があることに加え、申込手続き（告知や診査の有無など）は契約内容・加入方法により異なるため、具体的な加入可否や手続きは個別に確認しましょう。

この記事では、エヌエヌ生命の「終身ガン保険（10）」について保障内容のポイントや注意点を解説するので、加入を検討中の経営者・企業担当者の方は参考にしてください。

商品概要

まずは、エヌエヌ生命の「終身ガン保険（10）」の内容を確認していきましょう。

基本内容

商品名	終身ガン保険（10）
引受保険会社	エヌエヌ生命
給付型	1型、2型、3型、4型
契約形態	契約者：法人　被保険者：従業員／役員　保険金・給付金受取人：法人 ※契約形態は設計により異なる場合があります。
保険期間	終身
契約年齢	15～75歳
がん給付金日額	5,000円～60,000円（単位：1,000円）
保険料払込期間	終身
保険料払込経路	口座振替扱、振込扱、団体扱から選択
付加できる特約	指定代理請求特約

支給される給付金・保険金

給付金・保険金	支払事由
がん入院給付金	がん治療を目的として入院したとき
がん手術給付金	がん治療を目的として所定の手術を受けたとき
がん診断給付金	がんと診断確定され、その治療を目的に入院したとき（※給付の有無・金額は型により異なります）
がん高度障害保険金	がんを直接の原因として所定の高度障害状態に該当したとき
がん死亡保険金	がんを直接の原因として死亡したとき
死亡保険金	がん死亡保険金の支払事由以外の原因で死亡したとき

付加できる特約

指定代理請求特約

指定代理請求特約は、受取人が被保険者となる保険金・給付金等について、被保険者が請求できない特別な事情がある場合に、あらかじめ指定した指定代理請求人が請求できる特約です（付加条件は契約内容により異なります）。
※指定代理請求の対象となる手続きや適用場面は、受取人の指定や契約内容によって異なります。

エヌエヌ生命「終身ガン保険（10）」のポイント

エヌエヌ生命の「終身ガン保険（10）」は、役員・従業員のがん保障を確保する目的で、福利厚生の一環として検討されることがあります。

ここでは、検討時に押さえておきたいポイントを3つ解説します。

ポイント①　終身保障で長期のがんリスクに備えやすい

がんは年齢とともに罹患リスクが高まるといわれ、長期の備えを意識する企業も少なくありません。終身型は保障期間が長い一方で、保険料水準や見直しのしやすさは商品設計によって異なります。

そのため、終身型・定期型のどちらが「得」と一概に決めるのではなく、保障期間・保険料・必要な給付内容（型）を踏まえて比較検討すると安心です。

ポイント②　税務上の取扱いは「契約内容次第」

福利厚生として活用する場合、保険料の税務上の取扱い（損金算入・資産計上）は気になるところでしょう。

ただし、保険料の税務上の取扱いは、受取人設定（法人／被保険者側）に加え、設計書に記載される解約返戻率（最高解約返戻率）や保険料水準等により、支払保険料の一部を資産計上（前払保険料）し、期間経過に応じて取り崩す取扱いとなることがあります。実際の損金算入・資産計上の区分は個別契約で異なるため、設計書をもとに税理士等へ確認しましょう。
なお、受取人が被保険者側となる設計や、被保険者の範囲が役員等に偏る設計では、保険料が給与とされる扱いとなる場合があります。

ポイント③　契約者貸付制度（条件あり）

契約者貸付制度は、解約返戻金の一定の範囲内で資金を借り入れできる制度です。貸付可能額の上限や取扱いは契約内容によって異なり、利息がかかります。

資金繰りの選択肢になり得る一方、返済状況によっては契約内容や将来の受取額に影響する場合もあるため、利用条件や注意点を事前に確認しましょう。

保険料と解約返戻率

ここからは、契約例を「役員向けプラン（お一人様プラン）」と「従業員10名様プラン」の2つに分けて紹介します。

契約例．役員お一人様プラン（4型）

契約者：法人　被保険者：役員（男性 45歳）
保険金・給付金受取人：法人
保険期間：終身　保険料払込期間：終身　年払保険料：2,260,620円

経過年数	年齢	払込保険料累計	解約返戻金額	単純返戻率
1年目	46歳	2,260,620円	1,653,000円	73.12%
3年目	48歳	6,781,860円	5,638,800円	83.14%
5年目	50歳	11,303,100円	9,652,200円	85.39%
10年目	55歳	22,606,200円	19,707,000円	87.17%
15年目	60歳	33,909,300円	29,455,200円	86.86%
20年目	65歳	45,212,400円	38,821,800円	85.86%
30年目	75歳	67,818,600円	55,346,400円	81.60%
50年目	95歳	113,031,000円	60,111,000円	53.18%

契約例．従業員10名プラン（4型）

契約者：法人　被保険者：従業員10名
保険金・給付金受取人：法人
保険期間：終身　保険料払込期間：終身　年払保険料：2,561,230円

経過年数	払込保険料累計	解約返戻金額	単純返戻率
1年目	2,561,230円	1,686,700円	65.85%
3年目	7,683,690円	6,200,300円	80.69%
5年目	12,806,150円	10,787,000円	84.23%
10年目	25,612,300円	22,549,400円	88.04%
20年目	51,224,600円	46,507,800円	90.79%
30年目	76,836,900円	70,361,000円	91.57%
35年目	89,643,050円	81,538,000円	90.95%
50年目	128,061,500円	107,193,000円	83.70%

以上のように、契約条件や加入形態によって解約返戻率の推移は異なります。

ただし、返戻率だけで判断すると誤解が生じやすいため、従業員の定着見込みや、途中解約の可能性（退職・入替など）も含めて検討することが大切です。

こんな方におすすめ

エヌエヌ生命の「終身ガン保険（10）」は、たとえば以下のような法人に向いています。

1. 役員・従業員の福利厚生として、がん保障を整えたい
2. がん保障に加えて、がん以外の死亡保障も確保したい
3. 税務上の取扱いを含めて、設計書で確認しながら保険設計を進めたい

検討する際は、型ごとの給付の有無・給付額、待期間、保険料、解約返戻金の推移、契約者貸付の条件などを設計書で確認し、目的に合うか比較検討すると安心です。気になる点がある場合は、保険会社・取扱代理店や税理士等の専門家に相談しながら進めましょう。